Entenda O Que E Aprenda Como Calcular Margem De Lucro

A margem de lucro é a diferença entre o faturamento da empresa e os seus custos de produção.

Acompanhar e saber calcular esse índice é fundamental para os gestores poderem planejar estrategicamente as ações de vendas e a operação. Além disso, também permite entender se o negócio está sendo lucrativo ou não.

Afinal, o objetivo de toda empresa é lucrar, certo? Sem o lucro, o negócio pode operar no negativo ou em seu ponto de equilíbrio. Em nenhum dos dois cenários, os investidores conseguem ter retorno financeiro.

O problema é que muita gente não sabe como calcular corretamente a margem de lucro de um produto. Por isso, para ajudar, vamos explicar tudo sobre o assunto aqui neste conteúdo!

Já se você prefere descobrir, na prática, como pode otimizar a margem de lucro da sua empresa, basta agendar uma demonstração gratuita do ERP WebMais. Então, converse com nossos especialistas e saiba mais.

O Que É A Margem De Lucro?

O lucro é a diferença entre o faturamento da empresa e os seus custos de produção. Ou seja, é o que sobra do total de receitas depois que a organização cumpre com todos os seus compromissos financeiros.

A margem de lucro, por sua vez, é um valor percentual obtido da relação entre o lucro bruto e a receita total. Na prática, podemos dizer que ela é a porcentagem do preço de um produto que corresponde ao lucro da empresa.

Se um produto é vendido por R$ 100 e o seu custo foi de R$ 80, o lucro é de R$ 20, ou seja, a margem de lucro é de 20%.

O Que É Lucro?

Lucro se refere ao ganho obtido após todas as despesas e custos terem sido deduzidos das receitas de uma empresa, negócio ou atividade.

É uma medida importante para avaliar o desempenho financeiro de uma empresa e sua capacidade de gerar recursos excedentes após a cobertura de todas as despesas operacionais.

Existem dois tipos principais de lucro:

• Lucro Bruto: subtrai apenas os custos diretos (matéria-prima, a mão de obra e a energia elétrica) de produção dos produtos ou serviços vendidos das receitas totais;
• Lucro Líquido: deduz todas as despesas, incluindo custos operacionais (aluguéis, salários, marketing e vendas), despesas com juros, impostos e outros custos não diretamente relacionados à produção.

Na prática, o lucro pode ser usado para reinvestir (aumentar a produção, melhorar a qualidade dos produtos etc), pagar dividendos aos acionistas, reduzir o endividamento ou criar reservas financeiras para imprevistos.

Existe Lucro De 100%?

Sim, é possível obter um lucro de 100% em um negócio ou investimento. No entanto, isso dependerá das circunstâncias específicas e das características do negócio em questão.

Um lucro de 100% ocorre quando a receita obtida é exatamente o dobro dos custos incorridos para produzir ou adquirir um produto ou serviço.

Para isso, é necessário que o preço de venda do produto ou serviço seja igual a duas vezes o custo de produção ou aquisição.

No entanto, é essencial compreender que nem todos os negócios ou investimentos conseguem atingir um lucro de 100%. Essa é apenas uma possibilidade entre muitas outras situações financeiras.

Além disso, obtê-lo pode envolver riscos significativos, e é fundamental analisar cuidadosamente todas as variáveis financeiras e fatores do mercado antes de tomar decisões de investimento ou negócios.

Para Que Serve A Margem De Lucro?

A margem de lucro é um dos principais indicadores financeiros que devem ser acompanhados pela gestão de uma empresa. Isso indica como anda a saúde financeira do negócio.

Como falamos, o lucro é o objetivo de qualquer empresa. Sendo assim, é a margem de lucro que permite entender se o negócio está ou não conseguindo obter esses resultados.

Além disso, o conhecimento sobre a margem de lucro e o seu cálculo é muito importante na hora da precificação dos produtos ou serviços.

Dessa forma, a gestão garante um preço de mercado que seja competitivo. Mas, ao mesmo tempo, precisa ser suficiente para trazer para o negócio o lucro esperado pelos seus investidores.

Como Calcular A Margem De Lucro?

O cálculo da margem de lucro é feito a partir da seguinte fórmula:

ML = lucro bruto / receitas totais

Se uma empresa faturou R$ 10 mil em um mês e teve R$ 5 mil de custos no mesmo período, teve lucro de R$ 5 mil. Colocando na fórmula, temos:

ML = R$ 5.000 / R$ 10.000 = 0,5

Ou seja, nesse mês, a margem de lucro foi de 50% na empresa.

Parece complexo, né? Mas existe uma forma de simplificar a sua gestão financeira: o ERP WebMais.

Com o módulo financeiro, você fica por dentro da margem de lucro, facilita suas decisões e otimiza os resultados da empresa. Agende uma demonstração gratuita e saiba mais.

Como Calcular A Margem De Lucro Um Produto?

Se você quer calcular a margem de lucro de um produto, e não da empresa como um todo, pode usar a seguinte fórmula:

ML = {[P – (C + D)] / P]} x 100

Sendo:

• C: custos
• D: despesas 
• P: preço do produto ou serviço

Então, vamos considerar que você vende um produto a R$ 100 e tem R$ 25 de custos e R$ 25 de despesas. Nesse caso, terá uma margem de lucro de 50% a cada venda desse produto.

Como Calcular A Margem De Lucro Da Prestação de Serviço?

Se a sua empresa presta serviço em vez de trabalhar com venda de produtos, a fórmula utilizada deve ser a mesma.

Mas existe uma diferença. Ao invés de considerar como custos a compra de materiais, você pode considerar a assinatura de alguma ferramenta que seja fundamental para a execução do seu trabalho.

Por exemplo, uma empresa de design gráfico pode incluir na conta do cliente o valor da assinatura de um software de design.

Além disso, é importante ressaltar que, na prestação de serviço, os custos diretos podem variar de acordo com o serviço prestado.

Por exemplo, um serviço de consultoria que requer uma pesquisa mais aprofundada terá custos diretos maiores do que um serviço de consultoria que requer apenas uma reunião com o cliente.

Quais As Diferenças Entre Margem De Lucro Líquida E Bruta?

A margem de lucro bruta é aquela que tira do total de receitas os custos de produção de um ou mais produtos.

No entanto, quem tem empresa sabe que o negócio tem muitos outros gastos além dos custos de produção – são o que chamamos de despesas.

Isso inclui o pagamento de impostos, aluguel, manutenção da sede, contas de telefone, água, luz e internet.

Além disso, inclui pagamento do pessoal administrativo, investimento em marketing, entre outras coisas.

O lucro líquido, portanto, é o que sobra depois que se subtrai do lucro bruto o valor total dessas despesas.

Para calcular a margem líquida, a fórmula é muito parecida:

ML = lucro líquido após os impostos / receita total x 100

O Que É Margem De Lucro Operacional?

Outro conceito é a margem de lucro operacional. Ela representa a porcentagem de lucro obtido pela empresa em relação à sua receita de operações, após a dedução de todos os custos e despesas operacionais.

A fórmula para calcular a Margem de Lucro Operacional é a seguinte:

Margem de Lucro Operacional = (Lucro Operacional / Receita Operacional) x 100

Onde:

• Lucro Operacional é a diferença entre a Receita Operacional e todos os custos e despesas operacionais, exceto os juros e impostos;
• Receita Operacional é a receita total gerada pelas operações principais da empresa, excluindo receitas não operacionais, como ganhos com investimentos.

Uma margem de lucro operacional alta é um sinal de boas práticas de gestão, controle de custos, diferenciação de produtos ou serviços. Se for baixa, indica ineficiência nas operações ou dificuldades em controlar custos.

Qual A Margem De Lucro Ideal?

A margem de lucro ideal depende do ramo de atuação de cada empresa. Mas, de forma geral, estima-se uma margem de 20% a 30% para serviços, de 15% a 20% para comércio e de 8% a 12% para a indústria.

Isso, no entanto, não é uma regra. Você pode estipular uma margem ideal para o seu negócio conforme as particularidades da sua empresa e as expectativas dos investidores. 

Mas, só se conseguir manter o seu preço competitivo para não perder oportunidades de negócio.

Contudo, não deixe de manter os pés no chão quando fizer isso. Para o Procon, alguns pontos devem ser observados.

A margem de lucro será abusiva quando o valor cobrado ao consumidor final for 20% maior que o valor que os pontos de venda pagaram ao distribuidor.

Como Saber Se Sua Margem De Lucro É Boa?

Não há uma margem de lucro “boa” universalmente definida, pois ela pode variar consideravelmente dependendo da indústria, da estratégia da empresa e de outros fatores.

No entanto, comparar negócios do mesmo setor é uma das formas de fazer essa avaliação. Diferentes indústrias têm características distintas que afetam as margens de lucro, então é importante analisar empresas semelhantes para obter uma referência relevante.

Não olhe somente para o externo. Compare metas internas e definidas inicialmente, para saber se o negócio está alcançando seus objetivos financeiros.

Além disso, observe as tendências ao longo do tempo. Se notar uma melhora ou estabilidade na margem de lucro, é um sinal positivo. Ao contrário, indica problemas operacionais ou concorrência acirrada.

Outro ponto de avaliação é o estágio no qual o produto ou serviço se encontra em seu ciclo de vida.

Em fases iniciais de lançamento, a margem pode ser menor devido a altos investimentos em pesquisa, mas espera-se que aumente à medida que o produto ganha aceitação no mercado.

Embora existam essas possibilidades, é interessante mensurar a margem de lucro em conjunto com outras métricas financeiras, considerando o contexto específico da empresa.

Existe Margem De Lucro Permitida Por Lei?

No Brasil não há limite máximo para a margem de lucro que uma empresa pode obter em suas operações.

A lei não regulamenta a margem de lucro das empresas, deixando essa questão à livre negociação entre as partes envolvidas.

A lucratividade de uma empresa pode variar significativamente dependendo de vários fatores, como o setor em que atua, a concorrência, a estratégia de negócios e a demanda do mercado.

As leis e regulamentos que existem em relação aos lucros tratam geralmente de questões tributárias, concorrência, proteção ao consumidor, ética empresarial e práticas anticompetitivas.

Por exemplo, há algumas regras específicas para prevenir preços predatórios, práticas monopolistas ou dumping (estratégias de negócios prejudiciais à concorrência e ao mercado).

Vamos exemplificar melhor.

Segundo o Procon, é considerada uma margem de lucro abusiva quando o valor cobrado ao consumidor final excede em 20% o preço pelo qual os pontos de venda adquiriram o produto do distribuidor.

Em última análise, a questão da margem de lucro é uma questão de livre mercado. As empresas têm o direito de negociar o preço de seus produtos e serviços, e os consumidores têm o direito de escolher entre as opções disponíveis.

No entanto, podem ocorrer reclamações de consumidores, ações judiciais ou até mesmo sanções administrativas, se forem constatadas margens abusivas.

Como Conquistar A Margem De Lucro Ideal?

Agora que você já sabe o que é margem de lucro, que tal conferir as nossas dicas de como conquistar a opção ideal no seu negócio?

Embora não exista uma margem de lucro ideal válida para todos os negócios, algumas ações fazem a diferença para conquistar a melhor conforme o seu setor, tamanho, estratégia e concorrência. Então, confira quais são as principais delas!

Compare Seus Preços Com Os De Concorrentes

Comparar os preços trabalhados em sua empresa com os praticados pela concorrência é um excelente termômetro para medir a sua precificação.

Você não quer vender produtos por um valor muito abaixo, para não perder receitas. Porém, vender por valores muito altos também pode significar a perda de oportunidades de negócio.

A melhor forma de comparar os preços é usando uma ferramenta de inteligência de mercado. Essas opções permitem que você faça essa ação de forma rápida e fácil.

Coloque Preços Justos

Depois de analisar a concorrência, ficará mais fácil entender quais valores são justos para determinados produtos ou serviços.

É claro que você não pode deixar de considerar os seus custos e despesas na hora dessa definição. Mas lembre-se: tente analisar o preço também pela perspectiva do mercado e do consumidor.

Se você colocar preços muito altos, pode perder clientes para a concorrência. Se você colocar preços muito baixos, pode não conseguir cobrir os seus custos e despesas.

Foque Na Margem De Lucro (E Não No Lucro)

Focar na margem de lucro quer dizer precificar conforme a demanda do mercado. Alguns produtos podem ter custos baixos e serem muito procurados – nesse caso, você pode trabalhar com margens maiores.

Na prática, isso compensa casos de produtos com custos maiores, mas pouca demanda e, por isso, precisam ser vendidos com uma margem menor.

É importante focar na margem de lucro, pois ela é o que determina a rentabilidade do seu negócio. O lucro é importante, mas ele é apenas uma consequência da margem de lucro.

Planeje Seus Custos E Despesas

Outro ponto fundamental é que a definição da margem de lucro nunca deve ser baseada no que você quer ganhar ou acha que merece. Para uma precificação justa, é necessário conhecer minuciosamente os seus custos e despesas.

Dessa forma, além de um preço justo, consegue garantir que o valor da venda será suficiente para cobrir esses gastos e ainda trazer lucro para o negócio.

Para planejar seus custos e despesas, você deve fazer um orçamento com todos os custos e despesas, incluindo custos fixos, custos variáveis e despesas operacionais.

Fique De Olho Nas Receitas Recorrentes

Receitas recorrentes são aquelas que se repetem ao longo do tempo, provenientes de clientes que realizam compras, assinaturas ou contratos de forma regular e contínua.

Elas estão intimamente relacionadas à conquista da margem de lucro ideal, pois desempenham um papel fundamental na sustentabilidade financeira e na eficiência operacional de uma empresa.

Para ficar de olho nas receitas recorrentes, é necessário implementar um sistema de monitoramento e análise adequado, como:

• sistemas de contabilidade e faturamento para registrar todas as transações financeiras;
• definição de KPIs;
• relatórios financeiros regulares que destaquem as receitas recorrentes, como parte das receitas totais;
• análise de retenção de clientes, como a taxa de cancelamento de assinaturas ou contratos;
• segmentação de clientes com base no tipo de receita recorrente que geram;
• feedback dos clientes sobre os serviços ou produtos recorrentes oferecidos.

O Que Fazer Para Melhorar A Margem De Lucro?

Para melhorar a margem de lucro de uma empresa, é necessário adotar uma abordagem estratégica, que envolva tanto a otimização das receitas quanto a redução dos custos. Algumas ideias para isso são:

• avalie a possibilidade de aumentar os preços de seus produtos ou serviços de forma estratégica com justificativa;
• identifique áreas onde é possível reduzir gastos sem comprometer a qualidade dos produtos ou serviços, como otimização de processos;
• abandone produtos ou serviços pouco rentáveis, ou que geram margens baixas, para liberar recursos para investir nas áreas mais lucrativas;
• utilize técnicas de precificação dinâmica que considerem a demanda do mercado, a concorrência e outros fatores que afetam os preços;
• foque seus esforços de marketing em atrair os clientes com maior potencial de retorno e maior propensão para se tornarem clientes recorrentes;
• negocie prazos de pagamento com fornecedores e parceiros comerciais para melhorar o fluxo de caixa da empresa e reduzir os custos financeiros;
• inove em produtos, processos ou modelos de negócios para abrir novas oportunidades de mercado e aumentar a competitividade da empresa;
• otimize a cadeia de suprimentos para reduzir custos logísticos e operacionais;
• considere a possibilidade de estabelecer parcerias estratégicas com outras empresas para compartilhar recursos, conhecimentos ou capacidades que possam beneficiar ambas as partes e melhorar a margem de lucro;
• acompanhe regularmente os indicadores financeiros e operacionais da empresa para avaliar o desempenho e identificar oportunidades de melhoria.

Exemplo De Margem De Lucro

Vamos entender de uma vez por todas sobre o assunto por meio de um exemplo.

Imagine uma indústria de alimentos, onde a margem de lucro é uma importante métrica para avaliar a sua performance financeira.

A fábrica produz e vende biscoitos e, em 2023, teve um faturamento de R$ 10 milhões, custos variáveis de R$ 6 milhões e custos fiscos de R$ 2 milhões. O lucro bruto foi de R$ 2 milhões.

Assim, a margem de lucro bruta da empresa aplicada em fórmula é de:

ML = 2.000.000 / 10.000.000 = 0,2 = 20%

Com base nisso, podemos afirmar que uma margem de lucro bruta de 20% é considerada um bom resultado para o setor de alimentos processados. Isso significa a geração de R$ 0,20 de lucro bruto para cada R$ 1 de faturamento.

A indústria pode usar o resultado da margem de lucro bruta encontrado para avaliar sua atuação financeira e identificar oportunidades de melhoria. Por exemplo, é possível:

• comparar a margem de lucro bruta com a média do setor para identificar se está acima ou abaixo da média;
• comparar a margem de lucro bruta com a margem de lucro líquida para identificar onde estão os pontos de melhoria;
• analisar os custos variáveis para identificar oportunidades de redução;
• analisar os custos fixos para identificar oportunidades de redução ou de eficiência.

Conclusão

A margem de lucro é um indicador-chave para entender o desempenho da sua empresa com relação às operações.

Se o resultado for ruim, claramente o gestor precisa rever suas estratégias para obter retornos sobre seus custos.

Contar com um bom sistema ERP é uma forma inteligente de entender quais são os seus verdadeiros custos e despesas.

Assim, todo o processo de precificação passa a ser mais acertado e ágil, garantindo uma boa gestão financeira.

Com o ERP WebMais, você otimiza todo o controle financeiro da sua empresa, gerando relatórios precisos, que facilitam suas decisões. Quer conferir, na prática? Então solicite uma demonstração gratuita agora mesmo.