Entenda Como Fazer Demonstrações Financeiras E Veja Tipos

Atualmente, no mundo empresarial, as demonstrações financeiras são ferramentas indispensáveis para a gestão eficiente e transparente de qualquer negócio.

Elas mostram a situação financeira de uma empresa de forma clara e direta. Isso ajuda gestores, investidores e outros interessados a tomarem decisões com base em informações precisas.

Então, para que você entenda melhor o que são as demonstrações financeiras e a sua importância, preparamos este conteúdo.

Ele também traz uma lista com os principais documentos que precisam ser emitidos pelas empresas.

Você pode melhorar a gestão financeira do seu negócio usando um sistema integrado e eficiente, como o ERP da WebMais. Isso ajudará você a tomar decisões mais informadas. Solicite uma demonstração gratuita agora mesmo para facilitar seus demonstrativos.

O Que São Demonstrações Financeiras?

Em resumo demonstrações financeiras são relatórios contábeis emitidos por uma empresa. Eles tem o objetivo de detalhar a sua situação financeira.

A partir disso, é possível controlar uma série de informações sobre as finanças do negócio. Um exemplo é entender se ele opera no vermelho ou dá lucro, além de outras coisas.

Alguns demonstrativos financeiros são obrigatórios e têm a sua frequência de emissão definida pela Receita Federal – normalmente aquelas relacionadas aos impostos. Alguns exemplos são o Balanço Patrimonial, a DRE e a Demonstração de Fluxo de Caixa.

Mas, além de cumprir a obrigação, a empresa pode elaborar essas demonstrações com uma frequência maior do que a exigida por lei.

Sendo assim, o objetivo é fazer uma análise minuciosa sobre as finanças ou até mesmo prestar contas internamente, para sócios, acionistas e gestores.

Qual A Finalidade Das Demonstrações Financeiras?

As demonstrações financeiras, como falamos, servem para diversos fins:

• Prestar contas para a Receita Federal;
• Auxiliar o governo na cobrança de impostos;
• Evitar fraudes e crimes de sonegação fiscal;
• Dar ao gestor uma visão geral sobre a saúde financeira da empresa;
• Ajudar na tomada de decisão;
• Permitir que o gestor tenha mais controle sobre o fluxo de caixa;
• Facilitar a obtenção de insights que podem ser muito valiosos para os negócios.

Qual A Importância Das Demonstrações Financeiras Para As Empresas?

Os gestores de uma empresa podem tomar decisões mais inteligentes sobre o futuro do negócio ao analisar as demonstrações financeiras.

E isso se aplica a todas as áreas, e não somente à financeira. Afinal, toda a empresa deve funcionar com o objetivo de gerar lucro.

Os demonstrativos financeiros também são importantes para empresas que buscam crédito, pois servem como comprovação de renda e de capacidade de pagamento.

Afinal, elas também são usadas como forma de prestar contas a acionistas, investidores e sócios.

Isso porque nem sempre todos estão presentes no dia a dia do negócio. Isso facilita a sua visão sobre a saúde financeira da empresa.

Além disso, facilitam o controle sobre as contas da empresa. Então, estar constantemente registrando informações e juntando dados para a confecção de demonstrações financeiras é benéfico.

Sendo assim, o conhecimento dos gestores sobre o funcionamento do negócio também gera grande impacto.

Quais Os Principais Tipos De Demonstrações Financeiras?

Agora, já mostramos o que são demonstrações financeiras e qual é a sua importância para a empresa.

Então, vamos apresentar os seus principais tipos e falar um pouco sobre cada um deles!

Balanço Patrimonial

Uma das principais demonstrações financeiras é o Balanço Patrimonial. Isso porque é por meio dele que a empresa consegue mostrar a sua situação atual de forma realista e avaliar o seu patrimônio.

O documento é formado por duas colunas, uma para os passivos e outra para os ativos. De um lado são listados todos os compromissos financeiros da empresa, ou seja, os valores a serem pagos. Do outro, é colocado tudo o que gera valor.

A diferença entre o ativo e o passivo é o patrimônio líquido. O Balanço Patrimonial é obrigatório e deve ser confeccionado, pelo menos, uma vez por ano.

DLPA

A Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA) é uma demonstração financeira obrigatória para algumas naturezas jurídicas, como as sociedades limitadas.

No documento, devem estar discriminados:

o saldo do início do período e os ajustes de exercícios anteriores;

• Reversões de reservas;
• Lucro líquido do exercício;
• Transferências para reservas;
• Dividendos;
• Parcela de lucros incorporada ao capital;
• Saldo do fim do período.

DVA

A Demonstração de Valor Adicionado (DVA) é um documento que informa quais foram as riquezas geradas pela empresa em um período específico.

O seu objetivo é facilitar a avaliação do papel da empresa para o desenvolvimento social e da economia em geral.

Fluxo De Caixa

O Fluxo de Caixa é o registro de todas as movimentações financeiras que aconteceram na empresa em um determinado período.

Ele deve considerar tanto as entradas e saídas do caixa interno como as aplicações financeiras e contas bancárias.

Assim, a gestão consegue saber exatamente onde os recursos foram aplicados e quais foram os seus principais gastos.

Além do melhor controle, a confecção desta demonstração financeira ajuda a tomar decisões orientadas por dados.

DRE

A DRE, ou Demonstração de Resultados do Exercício, também é uma das demonstrações financeiras mais importantes da empresa.

Ela apresenta, de forma resumida, todo o resultado obtido pela empresa em um determinado período.

Em geral, é comum que se analise os 12 últimos meses. Isso porque a confecção é obrigatória, pelo menos uma vez por ano.

Mas, também é possível ter DREs de períodos menores, caso os gestores queiram ter maior controle sobre as finanças. A DRE deve ter:

• A receita bruta das vendas;
• Deduções e abatimentos das vendas;
• Impostos;
• Receita líquida das vendas;
• Lucro bruto;
• Custo das mercadorias;
• Despesas financeiras e com as vendas;
• Lucro ou prejuízo operacional;
• Resultado do exercício antes do Imposto de Renda e a provisão para ele;
• Lucro ou prejuízo líquido do exercício e o seu montante por ação do capital social.

Notas Explicativas

As notas explicativas são documentos que fornecem informações para o esclarecimento da situação da empresa. Podem estar relacionadas a qualquer um dos demonstrativos financeiros.

Normalmente, elas são usadas para divulgar informações exigidas pelo governo e que não estejam em nenhuma outra parte dos documentos.

Além disso, fornecem informações adicionais ou indicam informações sobre a base de preparação das demonstrações financeiras.

Passo A Passo Para Fazer Demonstrações Financeiras

Atualmente, as demonstrações financeiras são essenciais para qualquer empresa. Isso porque permitem uma visão clara e objetiva da situação financeira, do desempenho e dos fluxos de caixa.

Para elaborar essas demonstrações de forma eficiente e precisa, é necessário seguir um conjunto de passos que apresentaremos abaixo:

Estruture As Informações De Forma Lógica

O primeiro passo para a elaboração dos demonstrativos financeiros é organizar as informações de maneira lógica e sistemática.

Isso envolve a coleta e categorização de todos os dados financeiros relevantes, como receitas, despesas, ativos e passivos.

Uma estrutura lógica facilita a leitura e compreensão das demonstrações por parte dos stakeholders, incluindo investidores, credores e autoridades fiscais.

Para começar, é importante separar as informações em categorias principais, como:

• Receitas: Todas as entradas de dinheiro provenientes das atividades operacionais da empresa;
• Despesas: Todas as saídas de dinheiro, incluindo custos operacionais, administrativos e financeiros;
• Ativos: Bens e direitos que a empresa possui, como imóveis, equipamentos, estoques e contas a receber;
• Passivos: Obrigações da empresa, incluindo empréstimos, contas a pagar e outras dívidas;
• Patrimônio Líquido: A diferença entre os ativos e passivos, representando a riqueza líquida da empresa.

Mantenha O Foco No Que Realmente Importa

Ao elaborar as demonstrações financeiras, é crucial manter o foco nos elementos mais relevantes e significativos.

Isso significa destacar informações que realmente importam para a avaliação da saúde financeira da empresa, evitando a inclusão de dados desnecessários ou supérfluos.

Concentre-se nos indicadores-chave de desempenho (KPIs) e nas métricas financeiras mais utilizadas, como:

• Lucro Líquido: Indicador fundamental que mostra o resultado final da empresa após a dedução de todas as despesas;
• Margem de Lucro: Percentual do lucro em relação às receitas totais, importante para avaliar a eficiência operacional;
• Endividamento: Relação entre o total de passivos e o patrimônio líquido, crucial para entender a alavancagem financeira;
• Liquidez: Capacidade da empresa de honrar suas obrigações de curto prazo. É avaliada por meio de índices como o índice de liquidez corrente e o índice de liquidez imediata.

Prefira Uma Linguagem Acessível

A clareza na comunicação dos demonstrativos financeiros é essencial para garantir que todos os stakeholders compreendam as informações apresentadas.

Para isso, prefira uma linguagem acessível e evite jargões técnicos excessivos que possam confundir leitores menos acostumados com termos contábeis.

É importante que as notas explicativas acompanhem as demonstrações, detalhando qualquer informação que necessite de maior esclarecimento.

Dessa forma, as notas devem ser escritas de maneira simples e direta, facilitando a compreensão dos dados financeiros.

Mantenha Os Dados Sempre Atualizados

Manter os dados financeiros atualizados é um aspecto crucial para a precisão das demonstrações financeiras.

Informações velhas podem levar a interpretações errôneas sobre a saúde financeira da empresa e comprometer a tomada de decisões.

Para manter os dados atualizados, defina um cronograma regular de atualização das informações financeiras. Esse cronograma pode ser mensal, trimestral ou anual, dependendo da necessidade e da legislação.

Além disso, utilize sistemas de gestão financeira que permitam a integração e atualização automática dos dados.

Use Ferramentas Tecnológicas

O uso de ferramentas tecnológicas pode otimizar de forma significativa o processo de elaboração das demonstrações financeiras.

Softwares de contabilidade e sistemas ERP são exemplos de ferramentas que facilitam a coleta, organização e análise de dados financeiros.

Essas ferramentas automatizam tarefas repetitivas e propensas a erros, além de fornecer funções avançadas de relatórios, análise de tendências e previsão financeira.

Como Fazer A Análise Das Demonstrações Financeiras?

Chegou o momento de aplicar o que você sabe sobre as demonstrações financeiras. Para isso, separamos três dicas importantes para adicionar em seus documentos.

Identificar Tendências

As demonstrações financeiras refletem as transações passadas da empresa. Mas não só isso: também desempenham um papel fundamental ao fornecer insights sobre seu desempenho futuro.

Ao analisar esses relatórios, é possível identificar tendências e padrões que podem orientar decisões estratégicas, como investimentos, cortes de custos e mudanças operacionais.

Aproveitar essa perspectiva abrangente dos demonstrativos permite uma visão mais precisa e informada da saúde financeira da empresa.

Com base nesses dados, você pode tomar decisões mais assertivas e embasadas, antecipando cenários futuros e ajustando sua estratégia de acordo.

Use Mais De Um Tipo De Demonstração

Ao lidar com a administração financeira do seu negócio, é importante não economizar na utilização de diferentes tipos de demonstrativos financeiros. Assim, você terá uma visão abrangente e mais completa da situação econômica.

Essa abordagem ampla permite cumprir adequadamente as obrigações fiscais e também fornece informações cruciais para tomar decisões assertivas no desenvolvimento da empresa.

Isso porque a combinação de uma variedade de demonstrativos ajuda a identificar tendências, pontos fortes e áreas de melhoria. Dessa forma, permite tomar medidas corretivas e oportunas.

Cruze Informações

Realize comparações entre as informações contidas nas diferentes demonstrações financeiras.

Além disso, faça uma análise cruzada com dados de mercado, cenário político e econômico, e outros fatores relevantes do período em análise.

Essa abordagem fornece um contexto abrangente e aprofundado para uma melhor interpretação dos dados, permitindo embasar suas ações.

Ao analisar informações, tendências do mercado e indicadores econômicos, você terá uma visão mais completa da situação da sua empresa. Isso é importante para tomar decisões estratégicas. É essencial acompanhar constantemente esses dados para garantir o sucesso do negócio.

Essa análise abrangente fornece insights valiosos para identificar oportunidades de crescimento, riscos potenciais e áreas que requerem atenção especial.

Além disso, é possível comparar os demonstrativos financeiros. Isso auxilia na detecção de inconsistências ou padrões que indicam erros ou áreas que necessitam de ajustes.

Os Demonstrativos São Obrigatórios?

As demonstrações financeiras têm uma parte obrigatória relacionada aos impostos. Os relatórios são importantes para analisar as finanças da empresa. Incluem a geração de receitas, pagamento de impostos e conformidade com o regime tributário selecionado.

No entanto, além disso, elas são essenciais para uma gestão empresarial eficaz e para o sucesso do negócio.

Afinal, proporcionam transparência sobre a atividade realizada, atraindo investidores, informando stakeholders e demonstrando credibilidade.

Sem mencionar que esses documentos também viabilizam linhas de crédito e financiamentos bancários para investir no que for necessário para o seu crescimento.

Quais São As Demonstrações Financeiras Exigidas Por Lei?

Para atender às exigências legais, as empresas devem preparar e apresentar um conjunto específico de demonstrações financeiras. No Brasil, os principais demonstrativos financeiros exigidas por lei são:

• Balanço Patrimonial: Demonstra a posição financeira da empresa em um determinado momento, mostrando seus ativos, passivos e patrimônio líquido;
• Demonstração do Resultado do Exercício (DRE): Apresenta o desempenho financeiro da empresa ao longo de um período. Detalha receitas, despesas e o lucro ou prejuízo resultante;
• Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC): Mostra as entradas e saídas de caixa durante um período. São classificadas em atividades operacionais, de investimento e de financiamento;
• Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL): Detalha as alterações no patrimônio líquido da empresa ao longo de um período;
• Demonstração do Valor Adicionado (DVA): Evidencia a riqueza gerada pela empresa. Aponta como ela foi distribuída entre os diferentes stakeholders (trabalhadores, governo, acionistas, etc.).

Cada uma dessas demonstrações cumpre uma função específica na análise financeira da empresa e deve ser preparada com rigor e atenção aos detalhes.

Dicas Para Fazer Os Demonstrativos Financeiros

Até aqui você já aprendeu muito sobre as demonstrações financeiras! Então, é o momento de elaborá-las usando algumas dicas para garantir a máxima qualidade e eficácia.

Use A Linguagem Acessível

No universo financeiro e contábil, existem jargões específicos que não são amplamente compreendidos.

Ao criar relatórios e demonstrativos, é essencial usar uma linguagem clara e acessível. Isso porque nem todos os envolvidos na empresa estão cientes dos termos financeiros.

Ou seja, simplifique as informações nos seus demonstrativos financeiros sempre que possível para garantir que sejam compreendidas pelos leitores.

Tenha Uma Estrutura Lógica Das Informações

Ao criar os demonstrativos, é fundamental organizar as informações de maneira lógica e clara.

Embora não exista uma ordem específica, é recomendado estabelecer uma estrutura coerente para apresentar os resultados.

Além disso, é essencial separar adequadamente as informações relacionadas a lucros e prejuízos.

Dessa forma, evita-se qualquer ambiguidade ou confusão na interpretação dos dados pelos usuários.

Portanto, ao compilar as demonstrações financeiras, certifique-se de que tenha uma compreensão fácil e precisa das informações contidas nos relatórios.

Foque No Que Realmente Importa

Os demonstrativos contábeis contêm uma grande quantidade de informações importantes para os contadores e profissionais financeiros.

No entanto, nem todos são especialistas nessa área. Assim, o foco está nos números-chave que realmente têm impacto nas decisões de investidores, gestores e proprietários de empresas.

Ao elaborar e compilar os demonstrativos, é fundamental adotar uma abordagem estratégica e pensar como um gestor.

Isso significa destacar as informações essenciais para a tomada de decisões e o desenvolvimento de planos de ação eficazes.

Ao apresentar apenas os dados relevantes, você fornece uma visão clara e concisa para os stakeholders. Assim, aumenta a precisão e a valorização das informações entregues.

Mantenha Os Dados Sempre Atualizados

Ao preparar os resultados para análise pelo comitê gestor da empresa, é crucial estar atento à frequência dessa revisão.

Assegure que todas as informações relevantes estejam incluídas nas análises apresentadas.

Evite usar dados antigos, pois isso pode prejudicar seu trabalho e as decisões da empresa. Então, é essencial garantir a atualização contínua das informações.

Além disso, todos os colaboradores do setor financeiro/contábil devem conhecer os processos internos. Exemplos incluem produção dos relatórios, a lógica subjacente e os dados utilizados.

Esse entendimento permite que todos contribuam para a qualidade das demonstrações financeiras apresentadas, promovendo a confiança e a precisão das informações disponíveis.

Invista Em Recursos Tecnológicos

Os sistemas como o ERP da WebMais visam auxiliar contadores e outros profissionais. Eles oferecem automação de processos, resultando em análises financeiras mais rápidas e precisas.

A adoção de soluções tecnológicas é essencial para modernizar a gestão contábil e agilizar a elaboração de demonstrativos financeiros e relatórios.

A atualização da contabilidade empresarial para a era moderna vem com o uso da tecnologia, tornando os processos mais eficientes.

Ao implementar sistemas contábeis avançados, é possível otimizar tarefas, reduzir erros manuais e obter uma visão mais clara das informações financeiras.

Esses benefícios, por sua vez, permitem tomar decisões mais embasadas, impulsionando o sucesso e o crescimento das empresas. Isso porque a automação melhora seu desempenho financeiro de forma substancial.

Qual A Melhor Demonstração Financeira?

Algumas demonstrações financeiras são obrigatórias, atendendo tanto às necessidades fiscais quanto à gestão eficaz da empresa.

Além das obrigações básicas, é importante encontrar os documentos mais importantes para o seu negócio e as informações essenciais para o planejamento empresarial.

Ao compreender essas necessidades específicas, você pode utilizar os demonstrativos financeiros de forma estratégica, impulsionando o sucesso e a crescimento do seu empreendimento.

Como Analisar Demonstrações Financeiras Da Empresa?

Para realizar uma análise eficaz das demonstrações financeiras da empresa, é importante seguir algumas etapas:

• Primeiro, verifique se os dados estão em conformidade com as normas e regulamentos vigentes;
• Em seguida, faça os ajustes necessários e processe os dados para calcular os indicadores das demonstrações contábeis;
• Analise os resultados em comparação ao mercado e considere o contexto atual do setor financeiro.

Conclusão

As demonstrações financeiras, além de obrigatórias, são documentos fundamentais para os gestores terem uma visão geral sobre as finanças da empresa. Então, com isso, poderem ter maior controle e tomar decisões com base em dados.

Manter os dados financeiros atualizados é importante para fazer demonstrações sem erros e de forma rápida na empresa. Além disso, é essencial usar a tecnologia a seu favor.

A adoção de um sistema que armazene e organize esses dados certamente fará toda a diferença no processo.

Para auxiliar nesse processo, conte com o ERP da WebMais. Ele é completo e integrado, desenvolvido especialmente para facilitar a gestão contábil e financeira das empresas.

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